Αποκλίσεις – Παραλήψεις Διαβίβασης Δεδομένων myDATA για το έτος 2021
Επισημάνσεις:
Οι Επιχειρήσεις ως Λήπτες αντικριζόμενων παραστατικών ημεδαπής έτους 2021, ήτοι εξόδων τιμολόγησης και εσόδων αυτοτιμολόγησης, έχουν την υποχρέωση, σύμφωνα με τα οριζόμενα των αποφάσεων Α.1038/2022 και Α.1138/2020, να τα διαβιβάσουν στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA. Τα παραπάνω διενεργούνται μόνο στην περίπτωση που οι Εκδότες τους, είτε δεν τήρησαν την υποχρέωση διαβίβασης των οριζόμενων δεδομένων με διακριτή ένδειξη «Παράλειψη Διαβίβασης», είτε τα διαβίβασαν με απόκλιση, με διακριτή ένδειξη «Απόκλιση Διαβίβασης», ως προς την συνολική αξία προ ΦΠΑ.
Για το έτος 2021, τα δεδομένα παράλειψης διαβιβάζονται από τον Λήπτη είτε αναλυτικά ανά εκδιδόμενο λογιστικό στοιχείο είτε συγκεντρωτικά και τα δεδομένα απόκλισης διαβίβασης διαβιβάζονται πάντα συγκεντρωτικά ανά έτος. Σε κάθε περίπτωση τα παραπάνω δεδομένα διαβιβάζονται ανά Α.Φ.Μ. αντισυμβαλλόμενου Εκδότη και σχετίζονται με χρεωστικές καθώς και με πιστωτικές συναλλαγές τιμολόγησης και αυτοτιμολόγησης.
Οι χρεωστικές και πιστωτικές συναλλαγές διαβιβάζονται διακριτά και δεν συγχωνεύονται.
Η καθαρή αξία δύναται να περιλαμβάνει και ποσά που αποτελούν έξοδα για το Λήπτη και ειδικότερα τους λοιπούς φόρους, χαρτόσημο, τέλη, κρατήσεις, για τα οποία ο Εκδότης για το έτος 2021 δεν έχει την υποχρέωση να τα διαβιβάσει. Επιπλέον στα έξοδα περιλαμβάνεται και το ΦΠΑ που δεν εκπίπτει.
Οι χαρακτηρισμοί που επιλέγονται κατ’ ελάχιστο για έσοδα τιμολόγησης και έσοδα αυτοτιμολόγησης είναι με 1.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων (-) / (+) και για έξοδα τιμολόγησης και έξοδα αυτοτιμολόγησης, με 2.95 Λοιπά Πληροφοριακά Στοιχεία Εξόδων (-) / (+).
Τα δεδομένα της παράλειψης διαβίβασης δύνανται να ενταχθούν στη διαδικασία διαβίβασης δεδομένων της απόκλισης και να διαβιβαστούν συγκεντρωτικά ανά έτος και ανά ΑΦΜ αντισυμβαλλόμενου Εκδότη.
Οι παρακάτω Τύποι Παραστατικών Α1 διαβιβάζονται μόνο από τον Λήπτη και μόνο για το έτος 2021: Για χρεωστικές συναλλαγές:
-1.1 - Τιμολόγιο Πώλησης_ Απόκλιση Διαβίβασης [Λήπτης] –
-1.1 - Τιμολόγιο Πώλησης - Αυτοτιμολόγηση_ Απόκλιση Διαβίβασης [Λήπτης]
Για πιστωτικές συναλλαγές:
-5.2 - Πιστωτικό Τιμολόγιο / Μη Συσχετιζόμενο_ Απόκλιση Διαβίβασης [Λήπτης]
-5.2 - Πιστωτικό Τιμολόγιο / Μη Συσχετιζόμενο_Αυτοτιμολόγηση_ Απόκλιση Διαβίβασης [Λήπτης]
Στο PBS, έχετε τη δυνατότητα (ως λήπτης) να προβείτε μαζικά:
- Σεέλεγχο συμφωνίας αξιών των συνόψεων που λάβατε από τον εκδότη και εκείνων που προέρχονται από την καταχώριση των παραστατικών που πραγματοποιήσατε στην εφαρμογή
- Σε μαζική δημιουργία εγγραφών myDATA αποκλίσεων
- Σε μαζική διαβίβαση των δεδομένων αποκλίσεωνεξόδων έτους 2021 στην πλατφόρμα myDATA.
Πιο αναλυτικά:
- Για να πραγματοποιήσετε έλεγχο συμφωνίας αξιών θα πάτε στο μενού «Mydata\Αποκλίσεις\Παραλείψεις\Σύγκριση Δεδομένων MyData 2021»
Στο πεδίο Ημερομηνία οι τιμές συμπληρώνονται αυτόματα με το διάστημα 1/1/2021 – 31/12/2021. Στη συνέχεια, πατάτε την ένδειξη ‘Λήψη Συνόψεων’ για να πραγματοποιήστε Λήψη συνόψεων εξόδων, από την πλατφόρμα myDATA. Αμέσως μετά πατάτε, Φόρτωση δεδομένων για να υπολογιστούν τα δεδομένα των αποκλίσεων μεταξύ των ληφθέντων συνόψεων παραστατικών εκδοτών και των πραγματοποιηθέντων εγγραφών που έχουν γίνει στο PBS από την καταχώριση κινήσεων των παραστατικών.
Στο πεδίο Δεδομένα επιλέγετε εάν θέλετε να προβάλλετε όλες τις εγγραφές ή μόνο εκείνες με τις διαφορές και μετά φιλτράρετε προαιρετικά τα δεδομένα, με βάση τον ΑΦΜ των συναλλασσόμενων.
Σημείωση: Απαραίτητες προϋποθέσεις για την ορθή λειτουργία της εργασίας είναι οι εξής:
- Η Χώρα ‘Ελλάδα’ να έχει συμπληρωμένο τον Διεθνή κωδικό με την τιμή GR
- Οι Συντελεστές ΦΠΑ να φέρουν κωδικό myDATA
- Οι Λογαριασμοί λογιστικής που αφορούν ΦΠΑ να έχουν συμπληρωμένο Συντελεστή ΦΠΑ
Στο tab Σύγκριση εγγραφών myDATA/E.R.P.:
- Συμπεριλαμβάνονται όλα τα παραστατικά, είτε έχει γίνει διαβίβαση χαρακτηρισμού στην πλατφόρα Mydata είτε όχι.
- Τα δεδομένα που απεικονίζονται είναι ταξινομημένα κατά ΑΦΜ εκδότη και κατηγορία ΦΠΑ myDATA καθώς και τύπο παραστατικού Τιμολόγιο ή Πιστωτικό.
- Οι πρώτες στήλες απεικονίζουν τις αξίες που προέρχονται από τις ληφθείσες συνόψεις του εκδότη: Καθαρή (myDATA), ΦΠΑ (myDATA) και Μεικτή αξία (myDATA). Με την ένδειξη Πιστωτικό εμφανίζονται Πιστωτικά παραστατικά.
- Στη συνέχεια απεικονίζονται οι αξίες που προέρχονται από την καταχώριση εγγραφών στο PBS: Καθαρή (E.R.P.), ΦΠΑ (E.R.P.) και Μεικτή αξία (E.R.P.).
- Η διαφορά των παραπάνω στηλών απεικονίζεται στις στήλες Διαφορά Καθαρής και Διαφορά ΦΠΑ, κατά συναλλασσόμενο και κατηγορία ΦΠΑ.
- Στις στήλες Καθαρή διαβίβασης και ΦΠΑ διαβίβασης προτείνεται από το PBS η αξία που προκύπτει στην εφαρμογή από τις εγγραφές της γενικής λογιστικής ή των εσόδων-εξόδων. Οι αξίες αυτές μπορούν να τροποποιηθούν και να διαβιβαστούν στην ΑΑΔΕ, ως δεδομένα αποκλίσεων για το 2021.
Οι ενδείξεις στις κατηγορίες των δεδομένων είναι οι εξής:
Συμφωνία: Συμφωνούν τα δεδομένα του PBS με τα δεδομένα myDATA του εκδότη τόσο στις Μεικτές αξίες όσο και στις Καθαρές και αξίες ΦΠΑ κατά συντελεστή.
Πιθανή ασυμφωνία: Συμφωνούν τα δεδομένα Μεικτών αξιών μεταξύ εγγραφών myDATA και εγγραφών PBS αλλά δεν συμφωνούν τα δεδομένα κατά συντελεστή ΦΠΑ (π.χ. περίπτωση που ο λήπτης έχει καταχωρήσει τα δεδομένα ως δαπάνες με μη εκπιπτώμενο ΦΠΑ 0% ενώ ο εκδότης έχει αποστείλει δεδομένα στον συντελεστή 24%).
Ασυμφωνία: Δεν συμφωνεί, η Μεικτή αξία μεταξύ εγγραφών myDATA και εγγραφών PBS, ούτε η αξία ανά συντελεστή ΦΠΑ.
Εάν επιθυμείτε να προβάλετε τις αναλυτικές εγγραφές της κάθε γραμμής μπορείτε να πατήσετε διπλό κλικ. Στην οθόνη που θα εμφανιστεί βλέπετε: Στο αριστερό μέρος της οθόνης τις εγγραφές myDATA του εκδότη που ελήφθησαν από την ΑΑΔΕ και στο δεξί μέρος της οθόνης απεικονίζονται οι εγγραφές από το PBS.
Εάν πατήσετε δεξί κλικ στις εγγραφές της αριστερής πλευράς μπορείτε να μεταβείτε στις αντίστοιχες εγγραφές myDATA και αν πατήσετε δεξί κλίκ στις εγγραφές της δεξιάς πλευράς, στις εγγραφές του PBS για περαιτέρω έλεγχο.
Έχετε τη δυνατότητα να τροποποιήσετε τις στήλες Καθαρή διαβίβασης και ΦΠΑ διαβίβασης. Τα δεδομένα αυτών των στηλών θα διαβιβαστούν στην ΑΑΔΕ ως δεδομένα αποκλίσεων για το 2021.
2.Για να δημιουργήσετε τις εγγραφές που θα αποστείλετε στην ΑΑΔΕ, επιλέγετε τις εγγραφές που επιθυμείτε με χρήση του flag Επιλογή ανά γραμμή, ή με χρήση του πεδίου Επιλογήγια μαζική διαχείριση. Στη συνέχεια θα πατήσετε Εκτέλεση για να δημιουργηθούν αυτόματα οι εγγραφές myDATA αποκλίσεων.
Οι εγγραφές που θα δημιουργηθούν θα εμπεριέχουν τις παρακάτω πληροφορίες:
- Σειρά με λεκτικό ΑΠΟΚΛ. 2021, Aριθμό εγγραφής τον αριθμό ΑΦΜ του συναλλασσόμενου και Ημερομηνία εγγραφής την 31/12/2021.
- Κατηγορία χαρακτηρισμού: 2.95 – Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία εξόδων και Τύπο χαρακτηρισμού: VAT_361 για το χαρακτηρισμό ΦΠΑ.
- Επικοινωνία με myDATA: Διαβίβαση εγγραφής και Τύπο απόκλισης: 3 – Διαβίβαση απόκλισης από λήπτη.
- Κωδικό παραστατικού 1.1 – Τιμολόγιο πώλησης (ή Κωδικό παραστατικού 5.2 – Πιστωτικό τιμολόγιο / Μη συσχετιζόμενο αν φέρουν την ένδειξη Πιστωτικό).
Από τη στιγμή που θα δημιουργηθούν οι εγγραφές myDATA αποκλίσεων, επιλέγετε εκ νέου Φόρτωση δεδομένων όπου θα πρέπει να συμφωνούν τα δεδομένα σας γιατί πλέον παύουν να συναθροίζονται οι εγγραφές myDATA των προμηθευτών και εμφανίζονται μόνο τα αθροίσματα των εγγραφών αποκλίσεων.
Σε περίπτωση που για το έτος 2021 δεν προκύπτουν τα δεδομένα αποκλίσεων από το PBS (π.χ στην περίπτωση που έγινε αλλαγή εφαρμογής στα μέσα της χρονιάς), μπορείτε να εισάγετε τα δεδομένα χειροκίνητα.
Στο tab Ελεύθερη εισαγωγή διαφορών δίνεται η δυνατότητα για χειροκίνητη καταγραφή των δεδομένων
Γεμίζοντας τις γραμμές του βοηθητικού πίνακα και πατώντας Εκτέλεση, δημιουργούνται αυτόματα οι εγγραφές Αποκλίσεων 2021.
3. Για τη διαβίβαση των αποκλίσεων – παραλήψεων στην πλατφόρμα Mydata θα πάτε στο μενού «Mydata\Mydata live». Συμπληρώνετε το ημερομηνιακό διάστημα 31/12/2021-31/12/2021 και πατάτε Ανανέωση Εγγραφών. Στη συνέχεια στο Tab Διαβίβαση Συνόψεων επιλέγετε τις εγγραφές των αποκλίσεων- παραλήψεων και πατάτε Διαβίβαση Συνόψεων.
- Σημείωση: Για το τρόπο χειρισμού αποκλίσεων/παραλείψεων για τη χρήση 2022 θα ακολουθήσουν νεότερες οδηγίες, μόλις πραγματοποιηθούν οι απαραίτητες ενέργειες στην εφαρμογή.