Ως «Διενέργεια δραστηριότητας των πλοίων κυρίως στην ανοιχτή θάλασσα», προσδιορίζεται στην ΠΟΛ 1177/2018. Είναι αναγκαία προϋπόθεση για την απαλλαγή από το ΦΠΑ των πλοίων που ενεργούν στην ανοικτή θάλασσα στις περιπτώσεις που προβλέπεται αυτή η απαλλαγή. Για αυτό τον λόγο, υποβάλλεται στην ΑΑΔΕ δήλωση, για κάθε πλοίο, για την ημερολογιακή περίοδο που πραγματοποίησε τη δραστηριότητα κυρίως στην ανοιχτή θάλασσα.
Μέσα από το μενού των πωλήσεων προστέθηκε η επιλογή ως «Στοιχεία Δήλωσης Διενέργειας». Τα στοιχεία αυτά διαβιβάζονται στα myDATA μόνο όταν η κατηγορία εξαίρεσης του ΦΠΑ είναι η 12 ή η 13, δηλαδή οι εξής:
12 - «άρθρο 27 - Πλοία Ανοικτής Θαλάσσης του κώδικα ΦΠΑ».
13 - «άρθρο 27.1.γ - Πλοία Ανοικτής Θαλάσσης του κώδικα ΦΠΑ».
- Παραμετροποίηση
Για την εμφάνιση της αναφερόμενης επιλογής, ο χρήστης θα πρέπει να έχει ορίσει στα σταθερά στοιχεία της επιχείρησης ότι δραστηριοποιείται στον κλάδο «Πλοία – Ναυτιλία». Η επιλογή μπορεί να υλοποιηθεί είτε μέσω της διαδικασίας της γρήγορης παραμετροποίησης, ή από την μεταβολή των στοιχείων της εταιρίας.
Από Γρήγορη Παραμετροποίηση:
Από το μενού της Εταιρίας – Γρήγορη Παραμετροποίηση – στο πεδίο «Επιλογή κλάδου» ορίζουμε Πλοίa – Ναυτιλία.
Από το μενού της Εταιρίας:
Από Σταθερά στοιχεία εταιρίας - στο πεδίο «Επιλογή κλάδου» ορίζουμε Πλοίa – Ναυτιλία.
Μετά την αναφερόμενη επιλογή, θα πρέπει να πραγματοποιηθεί έξοδος και είσοδος στην εφαρμογή. Από όποιο μενού και να επιλέξει ο χρήστης να ορίσει τον κλάδο το αποτέλεσμα θα είναι το ίδιο.
- Καταχώρηση Πώλησης με στοιχεία δήλωσης διενέργειας
Κατά την καταχώρηση του παραστατικού, ο χρήστης μπορεί να επιλέξει και να συμπληρώσει τα αναφερόμενα πεδία όπως ακολούθως:
- Αριθμός δήλωσης διενέργειας
- Ημερομηνία δήλωσης διενέργειας
- ΔΟΥ Δήλωσης Διενέργειας
- Στοιχεία πλοίου
Η εμφάνιση του μενού «Στοιχεία Δήλωσης Διενέργειας» είναι ορατή όταν ο χρήστης έχει επιλέξει την κλαδική φόρμα , όπου είναι και προτεινόμενη όταν ο χρήστης ορίσει κλάδο, σε διαφορετική περίπτωση που γίνει επιλογή βασικής φόρμας τιμολόγησης τότε η αναφερόμενη επιλογή δεν είναι ορατή.
Σημειώνεται ότι για τις αναφερόμενες περιπτώσεις θα πρέπει να έχει οριστεί στα Ειδικά στοιχεία του πελάτη τόσο η απαλλαγή του όσο και το άρθρο διάταξης απαλλαγής: 12 - «άρθρο 27 - Πλοία Ανοικτής Θαλάσσης του κώδικα ΦΠΑ» ή 13 - «άρθρο 27.1.γ - Πλοία Ανοικτής Θαλάσσης του κώδικα ΦΠΑ» ανά περίπτωση.
Εκτύπωση στοιχείων δήλωσης διενέργειας κατά την έκδοση του παραστατικού.
Προκειμένου οι χρήστες να αποτυπώσουν τα στοιχεία της δήλωσης διενέργειας στην εκτύπωση του παραστατικού, μπορούν να μεταβούν στο μενού Πρόσθετα – Φόρμες εκτύπωσης και από τις επιλογές να ζητήσουν την εγκατάσταση της φόρμας «Ναυτιλιακές – Πλοία».
Στην συνέχεια θα πρέπει να οριστεί, μέσα στις ρυθμίσεις της σειράς που χρησιμοποιούν.
- Απεικόνιση στοιχείων στο MyData
Προκειμένου να εμφανιστούν οι αναφερόμενες πληροφορίες, μέσα από την εγγραφή Mydata που έχει διαμορφωθεί για το παραστατικό και πατώντας 2πλό αριστερό κλικ πάνω στην γραμμή της σύνοψης εμφανίζεται το ακόλουθο:
