Πωλήσεις άρθρου 45

Πωλήσεις άρθρου 45

Διαχειριστείτε στο GO GROW τις συναλλαγές που υπάγονται στο ειδικό καθεστώς φορολόγησης του περιθωρίου κέρδους (Άρθρο 45 του Ν.2859/2000), δηλ. μεταπώληση μεταχειρισμένων αγαθών και αντικειμένων καλλιτεχνικής, συλλεκτικής ή αρχαιολογικής αξίας. Πιο συγκεκριμένα, για την παράδοση αυτών των αγαθών, η αξία ΦΠΑ που πρέπει να αποδοθεί από τον μεταπωλητή, υπολογίζεται στην αξία του κέρδους.

Η διαχείριση περιλαμβάνει τα παρακάτω στάδια:

• Καταχώριση του παραστατικού πώλησης, στις γραμμές του οποίου συμμετέχει είδος με συγκεκριμένα χαρακτηριστικά. Δημιουργία της σχετικής εγγραφής myDATA.
• Αυτόματη δημιουργία του Λογιστικού σημειώματος , στο οποίο συμμετέχει και επιβάρυνση για τον υπολογισμό του κέρδους. Δημιουργία της σχετικής εγγραφής myDATA.

Μπορείτε να βρείτε το εκπαιδευτικό βίντεο για την παραμετροποίηση του άρθρου 45 πατώντας εδώ.

Παραμετροποίηση

 1. Προετοιμασία ειδών αποθήκης

•  Από το μενού Οντότητες → Είδη :

  Δημιουργούμε ένα νέο είδος που θα πρέπει να φέρει τις ακόλουθες επιλογές:

• Στο Φ.Π.Α.: 1410|ΦΠΑ 24%
• την Εμπορική κατηγορία: Εμπορεύματα
• στην Ειδική διαχείριση: την τιμή Απαλλασσόμενα άρθρου 45 ΦΠΑ,

• 
  

2. Σχεδιασμός Σειρών Παραστατικού πώλησης Άρθρου 45 και Λογιστικού σημειώματος

• • Δημιουργείτε νέα Σειρά για το Τιμολόγιο Δελτίο Αποστολής ή την Απόδειξη Λιανικής Πώλησης του άρθρου 45

Ενδεικτικά για την Απόδειξη Λιανικής Πώλησης άρθρου 45: 

•  

Ενδεικτικά για το Τιμολόγιο Δελτίο Αποστολής του άρθρου 45:

           

•  

• Οι Σειρές παραστατικών που θα χρησιμοποιηθούν για τις πωλήσεις αναφορικά με το άρθρο 45, θα πρέπει να είναι συνδεδεμένες με τους αντίστοιχους Τύπους παραστατικών (άρθρου 45)  και να είναι διαφορετικές από τις Σειρές πωλήσεων που χρησιμοποιείτε για τις γενικές πωλήσεις σας.

  • Δημιουργήστε νέα Σειρά για το Λογιστικό σημείωμα από την ενότητα Ρυθμίσεις – Συναλλαγών – Σειρές πωλήσεων

   Στην διαμόρφωση της σειράς επιλέγουμε στο πεδίο «Τύπος» 7145 Λογιστικό σημείωμα άρθρου 45.

  

• Ενημερωτικά, ο Τύπος του Λογιστικού σημειώματος φέρει εσωτερικά τις ακόλουθες ρυθμίσεις:

  • στις Ειδικές περιπτώσεις Φ.Π.Α. το Λογιστικό σημείωμα άρθρου 45,
  • στην Επικοινωνία με myDATA τη Διαβίβαση εγγραφής,
  • στον Κωδικό παρ/κού myDATA το 1103 - Απλοποιημένο τιμολόγιο,
  • στο πεδίο Χρησιμοποιεί τιμή Λιανικής Με ΦΠΑ. , καθώς η αξία ΦΠΑ θα εμπεριέχεται στην αξία του κέρδους. 

3. Δημιουργία Επιβάρυνσης - κόστος αγοράς

•  Από το μενού Ρυθμίσεις – Γενικές – Έξοδα / Κρατήσεις ορίζεται ως ενεργή η κράτηση 1000 Κόστος αγοράς ειδών άρθρου 45.

• 
  

   

  Η νέα επιβάρυνση, θα αφορά στο κόστος αγοράς των ειδών και θα συμμετέχει στο Λογιστικό σημείωμα για τον υπολογισμό του κέρδους.

   Η επιβάρυνση φέρει τα ακόλουθα:

  • Φ.Π.Α.: 0|Μηδενικός Συντελεστής ΦΠΑ 0%
  • Δ. απαλλαγής: Λοιπές εξαιρέσεις ΦΠΑ 
  • Τύπο χαρακτηρισμού εσόδων: 1561001  Ε3_561_001 - Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών χονδρικές - Επιτηδευματιών  
  • Κατηγορία χαρακτηρισμού εσόδων: 1001  1 - Έσοδα από πώληση εμπορευμάτων (+) / (-)

  

  
  

4. Καταχώρηση Παραστατικών

 

Για την σωστή απεικόνιση και διαβίβαση των παραστατικών που εντάσσονται στο άρθρο 45  απαιτούνται 2 εγγραφές. Ενός παραστατικού προκειμένου να δοθεί στον τελικό πελάτη και θα υλοποιηθεί η πώληση πχ Τιμολογίου Δελτίου Αποστολής Πώλησης άρθρου 45  και του σχετικού του Λογιστικού σημειώματος.

Ενδεικτικά:

Καταχωρούμε Τιμολόγιο Πώλησης επιλέγοντας το είδος που έχουμε δημιουργήσει, σε πελάτη, με Ειδικά Χαρακτηριστικά Καθεστώς ΦΠΑ : Απαλλάσσεται και Διάταξη απαλλαγής: 22 - ΦΠΑ εμπεριεχόμενος - άρθρο 45 του Κώδικα ΦΠΑ όπως ακολούθως:

Παράδειγμα:

Σε πώληση μεταχειρισμένου αυτοκινήτου αξίας 20000 και επιθυμούμε να απεικονίσουμε την αγορά 15000 με κέρδος 5000 θα πραγματοποιηθούν τα ακόλουθα βήματα:

Βήμα 1^ο:

Παραστατικό πώλησης:

Με αντίστοιχη απεικόνιση εγγραφής Mydata:

Βήμα 2^ο:

Λογιστικό σημείωμα:

• Στην συνέχεια από τις ενέργειες του καταχωρημένου παραστατικού πωλήσεων επιλέγουμε την δημιουργία του λογιστικού σημειώματος

• Επιλέγουμε στην σειρά των πωλήσεων , την σειρά του Λογιστικού σημειώματος και από την επιλογή του εξόδου το διαμορφωμένο για την περίπτωση έξοδο

• Ορίζουμε στην στήλη της αξίας αγοράς το επιθυμητό ποσό και η εφαρμογή υπολογίζει αυτόματα το αντίστοιχο κέρδος 

• 

• 
  

  
  

  Με αντίστοιχη εγγραφή Mydata