Διασυνοριακές e-πωλήσεις
Από 01.07.2021, σύμφωνα με τις τροποποιήσεις της Οδηγίας Φ.Π.Α. (2006/112/ΕΚ), οι διασυνοριακές πωλήσεις εντός Ε.Ε. μέσω ηλεκτρονικού εμπορίου σε πελάτες Λιανικής (B2C), επιβαρύνονται με τον Φ.Π.Α. της Χώρας του λήπτη και όχι του εκδότη, όπως ίσχυε μέχρι τώρα. Για περισσότερες πληροφορίες πατήστε εδώ.
Παρακάτω αναλύονται τα βήματα που πρέπει να ακολουθηθούν:
- Στους Tύπους των παραστατικών πωλήσεων που χρησιμοποιείτε για πωλήσεις μέσω e-shop, θα πρέπει να έχετε ενεργοποιήσει τις Διασυνοριακές e-πωλήσεις.
Αναλυτικότερα, από το μενού Ρυθμίσεις → Συναλλαγών →Τύποι Παραστατικών Πωλήσεων ενεργοποιούμε το παραστατικό 7075-Απόδειξη Λιαν. Πώλησης - Διασυνοριακές e-Πωλήσεις.
Το παραστατικό περιλαμβάνει εσωτερική παραμετροποίηση όπου:
- Oρίζει στην Επικοινωνία myDATA τη Διαβίβαση εγγραφής,
- Oρίζει στον Κωδικό παρ/κού myData την 1101 - Απόδειξη Λιανικής Πώλησης.
2. Δημιουργούμε μία νέα σειρά συνδέοντας τον παραπάνω τύπο.
3. Φροντίζουμε να είναι ενεργοποιημένοι οι συντελεστές Φ.Π.Α. για τις Χώρες που συναλλάσσεται η εταιρεία (μενού → Ρυθμίσεις → Γενικές → Φ.Π.Α.).
Για παράδειγμα:
- για συναλλαγές με Γερμανία και Ρουμανία, ο συντελεστής Φ.Π.Α.19%
- για συναλλαγές με Ισπανία, ο συντελεστής Φ.Π.Α. 21% κ.λπ.
💡 Η ενημέρωση των συντελεστών Φ.Π.Α. υποστηρίζεται αποκλειστικά χειροκίνητα. Δείτε τον επικαιροποιημένο πίνακα συντελεστών Φ.Π.Α., που εφαρμόζονται στα κράτη μέλη της ΕΕ.
Οι συντελεστές ΦΠΑ των χωρών μπορούν να μεταβληθούν, σύμφωνα με ισχύουσες νομοθετικές ρυθμίσεις των χωρών αυτών.
Όπως ενδεικτικά αναφέρεται στον ακόλουθο σύνδεσμο : Αλλαγές στους συντελεστές ΦΠΑ σε ορισμένα κράτη μέλη της ΕΕ που ισχύουν την 1 Ιανουαρίου 2024
4. Προτεινόμενος συντελεστής Φ.Π.Α. ανά χώρα
Για κάθε Χώρα που συναλλάσσεται η εταιρεία σας (Ρυθμίσεις → Γενικές → Χώρες), συμπληρώστε τον Προτεινόμενο συντελεστή Φ.Π.Α.
Επιλέξτε για παράδειγμα τον Φ.Π.Α. Γερμανίας 19%, για να συμπληρώνεται στο παραστατικό κατά την επιλογή πελάτη από τη συγκεκριμένη Χώρα.
Σε περίπτωση που επιθυμείτε να σας προταθεί κατά την καταχώρηση των διασυνοριακών συναλλαγών σας, ο μειωμένος συντελεστής ΦΠΑ της χώρας που επιλέγετε, μπορείτε ορίσετε αυτόν ως προτεινόμενο, όπως ακολούθως:
5. Δημιουργία παραστατικού Λιανικής
Σε νέο παραστατικό, που φέρει στον Τύπο Διασυνοριακές e-πωλήσεις, επιλέξτε έναν πελάτη Χώρας ΕΕ, π.χ. Γερμανίας. Θα δείτε ότι τόσο στις γραμμές, όσο και στο σύνολο του παραστατικού έχει υπολογιστεί ο συντελεστής Φ.Π.Α. Γερμανίας 19%, που δηλώσατε στη Χώρα του πελάτη.
💡 Σχετικό παράδειγμα :
Σε μία ενδεικτική κίνηση πώλησης προς Γερμανία:
Σε περίπτωση που επιθυμείτε στην γραμμή του είδους να επιλέξετε το μειωμένο συντελεστή (για το παράδειγμα μας της Γερμανίας), τότε εφόσον έχετε ενεργοποιήσει από τους συντελεστές ΦΠΑ και το 7%,
μπορείτε να επιλέξετε τον συντελεστή όπως ακολούθως:
Η εγγραφή myData που θα δημιουργηθεί:
Θα φέρει τα ακόλουθα:
- Κατηγορία Φ.Π.Α.: 7 – Φ.Π.Α. συντελεστής 0% και Κατηγορία Εξαίρεσης: 30 - Χωρίς ΦΠΑ – άρθρο 57(πρώην 47γ) του Κώδικα ΦΠΑ (OSS ενωσιακό καθεστώς).
Το ποσό που αντιστοιχεί στην καθαρή αξία του παραστατικού, έχει επιλεγμένη την ένδειξη «Ναι» , ενώ το ποσό που αντιστοιχεί στο υπολογιζόμενο ΦΠΑ καθορίζεται ως «Όχι», στο πεδίο «Δικαίωμα έκπτωσης» των αντίστοιχων γραμμών.
- Τύπο χαρακτηρισμού Ε3_561_007 για την καθαρή αξία του εσόδου.
- Κατηγορία χαρακτηρισμού: 1.95 Λοιπά πληροφοριακά στοιχεία για την αξία Φ.Π.Α.