Prosvasis Go Διαχείριση Υπηρεσίας άρθρου 39α της ΑΑΔΕ
Με τις διατάξεις του άρθρου 67 (ν.4484/2017) προστέθηκαν δύο νέες παράγραφοι 5 & 6 στο άρθρο 39α του Κώδικα ΦΠΑ (ν. 2859/2000) που αφορούν στις παραδόσεις ειδών τεχνολογίας (κινητών τηλεφώνων, ήτοι συσκευών που έχουν κατασκευαστεί ή προσαρμοστεί για χρήση σε αναγνωρισμένο δίκτυο και λειτουργούν σε συγκεκριμένες συχνότητες, ανεξαρτήτως του αν χρησιμοποιούνται ή όχι για άλλους σκοπούς, καθώς και κονσολών για παιχνίδια, Tablet ηλεκτρονικών υπολογιστών και φορητών υπολογιστών).
Οι νέες διατάξεις στο άρθρο 67 απαλείφουν τον ΦΠΑ από τις συναλλαγές (Αγορές- Πωλήσεις) στις οποίες συμμετέχουν τα παραπάνω είδη και πλέον, υπόχρεος για την καταβολή ΦΠΑ είναι μόνο ο τελικός καταναλωτής του είδους.
Δείτε παρακάτω την απαραίτητη παραμετροποίηση για τη διεξαγωγή συναλλαγών που εντάσσονται στις διατάξεις του συγκεκριμένου άρθρου.
Παραμετροποίηση
- Παραμετροποίηση είδους
Στο πεδίο «Ειδική διαχείριση» χαρακτηρίστε τα Είδη Αποθήκης που αφορούν σε Προϊόντα τεχνολογίας ως «Προϊόν τεχνολογίας ( Απαλλασσόμενο ΦΠΑ )».
2. Παραμετροποίηση συναλλασσόμενου
Στην καρτέλα του πελάτη στο πεδίο «Ιδιότητα πελάτη» χαρακτηρίστε τον Συναλλασσόμενο ως «Επιτηδευματία με ελληνικό Α.Φ.Μ./Φ.Π.Α. (39α)». Μπορείτε επίσης να ενημερώσετε το πεδίο «Διάταξη απαλλαγής» με την τιμή «16-Χωρίς ΦΠΑ - άρθρο 39α του Κώδικα ΦΠΑ».
Με τη συγκεκριμένη παραμετροποίηση, όταν θα πληρούνται τα παραπάνω κριτήρια (Συναλλασσόμενος & Είδος) θα προτείνεται αυτόματα στις γραμμές των παραστατικών το μηδενικό ΦΠΑ μόνο για τα συγκεκριμένα είδη τεχνολογίας και θα συμπληρώνεται στο tab «Ειδικά Στοιχεία» η διάταξη απαλλαγής.
Με τη συγκεκριμένη παραμετροποίηση, θα εμφανιστεί η έκφραση «Άρθρο 39α, υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο αγοραστής» στις εκτυπώσεις παραστατικών, όπως προβλέπονται από τις διατάξεις του νόμου.
Διαχείριση myDATA
Θέμα
Ποιος είναι ο ενδεδειγμένος τρόπος καταχώρησης παραστατικού πωλήσεων στο οποίο περιλαμβάνονται είδη με καθεστώς 39α ταυτόχρονα με είδη κανονικής πώλησης;
Επίλυση
Προσέχουμε, σε συνδυασμό με την παραμετροποίηση του είδους, να έχει συμπληρωθεί η διάταξη απαλλαγής (Χωρίς ΦΠΑ - άρθρο 39α του Κώδικα ΦΠΑ) στον συναλλασσόμενο.