Prosvasis Go Διαχείριση Υπηρεσίας άρθρου 39α της ΑΑΔΕ


Με τις διατάξεις του άρθρου 67 (ν.4484/2017) προστέθηκαν δύο νέες παράγραφοι 5 & 6 στο άρθρο 39α του Κώδικα ΦΠΑ (ν. 2859/2000) που αφορούν στις παραδόσεις ειδών τεχνολογίας (κινητών τηλεφώνων, ήτοι συσκευών που έχουν κατασκευαστεί ή προσαρμοστεί για χρήση σε αναγνωρισμένο δίκτυο και λειτουργούν σε συγκεκριμένες συχνότητες, ανεξαρτήτως του αν χρησιμοποιούνται ή όχι για άλλους σκοπούς, καθώς και κονσολών για παιχνίδια, Tablet ηλεκτρονικών υπολογιστών και φορητών υπολογιστών).
Οι νέες διατάξεις στο άρθρο 67 απαλείφουν τον ΦΠΑ από τις συναλλαγές (Αγορές- Πωλήσεις) στις οποίες συμμετέχουν τα παραπάνω είδη και πλέον, υπόχρεος για την καταβολή ΦΠΑ είναι μόνο ο τελικός καταναλωτής του είδους.

Δείτε  παρακάτω την απαραίτητη παραμετροποίηση για τη διεξαγωγή συναλλαγών που εντάσσονται στις διατάξεις του συγκεκριμένου άρθρου.


Παραμετροποίηση


  1. Παραμετροποίηση είδους

    Στο πεδίο «Ειδική διαχείριση» χαρακτηρίστε τα Είδη Αποθήκης που αφορούν σε Προϊόντα τεχνολογίας ως «Προϊόν τεχνολογίας ( Απαλλασσόμενο ΦΠΑ )».










       

      2. Παραμετροποίηση συναλλασσόμενου

         Στην καρτέλα του πελάτη στο πεδίο «Ιδιότητα πελάτη» χαρακτηρίστε τον Συναλλασσόμενο ως «Επιτηδευματία με ελληνικό Α.Φ.Μ./Φ.Π.Α. (39α)». Μπορείτε επίσης να ενημερώσετε το πεδίο «Διάταξη απαλλαγής» με την τιμή  «16-Χωρίς ΦΠΑ - άρθρο 39α του Κώδικα ΦΠΑ».

Με τη συγκεκριμένη παραμετροποίηση, όταν θα πληρούνται τα παραπάνω κριτήρια (Συναλλασσόμενος & Είδος) θα προτείνεται αυτόματα στις γραμμές των παραστατικών το μηδενικό ΦΠΑ μόνο για τα συγκεκριμένα είδη τεχνολογίας και θα συμπληρώνεται στο tab «Ειδικά Στοιχεία» η διάταξη απαλλαγής.




 Με τη συγκεκριμένη παραμετροποίηση, θα εμφανιστεί η έκφραση «Άρθρο 39α, υπόχρεος για την καταβολή του φόρου είναι ο αγοραστής» στις εκτυπώσεις παραστατικών, όπως προβλέπονται από τις διατάξεις του νόμου.


Διαχείριση myDATA

Θέμα

Ποιος είναι ο ενδεδειγμένος τρόπος καταχώρησης παραστατικού πωλήσεων στο οποίο περιλαμβάνονται είδη με καθεστώς 39α ταυτόχρονα με είδη κανονικής πώλησης;

Επίλυση

Προσέχουμε, σε συνδυασμό με την παραμετροποίηση του είδους, να έχει συμπληρωθεί η διάταξη απαλλαγής (Χωρίς ΦΠΑ - άρθρο 39α του Κώδικα ΦΠΑ) στον συναλλασσόμενο.













  • No labels